未到期責任準備金久期的計算研究

摘要： 根據監(jiān)管要求，保險公司應計算非壽險業(yè)務的負債久期，對久期大于一年的業(yè)務應選取適當的折現率對業(yè)務的現金流進行折現?；谝陨闲枨螅恼聫木阍沓霭l(fā)，對現行我國非壽險業(yè)務未到期責任準備金久期的常用計算方法進行了調研和分析，發(fā)現目前的計算方法存在一定的不合理之處。文章基于嚴格的數學推導，給出了未到期責任準備金的久期計算公式，并在合理的假設下對該計算公式進行了簡化，提高了結果的實用性。... （共11頁）